Yıl sonu kontrol listesi: Aralık'tan Temmuz'a
Aralık hazırlığından gelir vergisinin ikinci taksit gününe kadar yıl sonu işleri, takvim sırasıyla tek sayfada: sayım, mutabakat, batık alacak, demirbaş, defter onayı, 17 Şubat geçici vergi, Mart ve Nisan beyannameleri, genel kurul. Şahıs, şirket ve basit usul için ayrı sütunlu tablo.
İşveren Okulu · 5 dk · sonunda 4 soruluk sınav
Aralık'ta sayıma, alacak ve demirbaş listesine hazırlan; 31 Aralık'ta stok, kasa ve banka sayılır; Ocak'ın ilk haftasında dosya müşavire gider. 2026'nın son geçici vergisi 17 Şubat 2027'de, şahıs işletmesinin yıllık beyannamesi ve ilk taksiti 31 Mart 2027'de, şirketin kurumlar vergisi 30 Nisan 2027'de, ikinci taksit 2 Ağustos 2027'de. 2027 günleri kural gereği hesaplandı; GİB takvimi yayımlanınca kesinleşir. Basit usulde liste kısadır: Defter-Beyan kayıtları ve belgeler.
Çiçekçi Zeynep Hanım'ın buzdolabı kapağı
Zeynep Hanım'ın çiçekçisinde yılın en yoğun iki günü Sevgililer Günü ile Anneler Günü. İkisine de haftalar önceden hazırlanır: sipariş, vazo, kurdele, ek eleman. Vergi tarafında ise yoğun aylar, Aralık ile Nisan arası; ama ona hiç hazırlanmazdı. Bir gün müşaviri bir sayfalık bir liste gönderdi. Zeynep Hanım listeyi buzdolabının kapağına astı ve her biten işin yanına çarpı attı.
Bu ders o listenin kendisi. Önceki üç derste her adımı ayrıntılı gördün; burada hepsi takvim sırasıyla, tek sayfada. Kendi durumuna uymayan satırları sil.
Aralık 2026: hazırlık ayı
- Sayım günü belli. 31 Aralık'a randevu, sayım listesi şablonu hazır (Aralıkta sayım).
- Kesilmemiş fatura kalmadı. Aralık'ta teslim ettiğin malın ya da bitirdiğin işin faturası en geç 7 gün içinde kesilir (Fatura kesme süresi). Gelmesi gereken alış faturalarını da iste.
- Batık alacak listesi müşavirde. Dava ya da icradaki alacaklar ve yazılı istediğin hâlde ödenmeyenler, belgeleriyle.
- Demirbaş listesi müşavirde. Bu yıl aldığın, sattığın, attığın her şey (Müşavire yıl sonu dosyası).
- Şirketsen (ya da bilanço esasındaysan): kâğıt defterlerin açılış onayı. Yeni açılacak defter (envanter defteri gibi) için son gün 31 Aralık 2026.
- Yıl sonu alımını vergi için değil, iş için yap. "Vergim düşsün" diye gerekmeyen bir şey almak çoğu zaman zarardır. Şahıs işletmesinde gelir vergisi oranı 2026'da %15 ile %40 arasında; 10.000 TL'lik gereksiz bir alım vergini en fazla 4.000 TL azaltır, cebinden 10.000 TL çıkar. Ayrıca 12.000 TL'yi (KDV hariç) aşan demirbaş bu yıl tamamen gider olmaz, yıllara bölünür.
31 Aralık 2026 Perşembe
- Rafları say, listeyi imzala.
- Kasayı say, tutanağa yaz.
- Bütün banka hesaplarının, kartların ve kredilerin 31 Aralık ekstresini indir.
Ocak 2027: dosya müşavire gider
- İlk hafta: sayım listesi, kasa tutanağı, ekstreler ve kredi bakiye yazısı müşavirde.
- İlk hafta: mutabakat mesajları müşteri ve tedarikçilere gitti; ay sonuna kadar cevapları topla.
- Aralık ayının olağan beyannameleri her ayki gibi: muhtasar ve prim hizmet 26 Ocak, KDV 28 Ocak (Bir ayın takvimi).
- Şirketsen (ya da bilanço esasındaysan): eski defterine devam ediyorsan envanter defterinin (şirkette karar defterinin de) ara onayı Ocak içinde noterde.
- Basit usuldeysen: Ekim–Aralık alış ve satışların Ocak sonuna kadar Defter-Beyan Sistemi'nde.
Şubat 2027
- 17 Şubat Çarşamba: 2026'nın son geçici vergisi (Ekim–Aralık dönemi). Bu dönem 2025'ten beri yeniden var (7566 sayılı Kanun). Basit usulde yok.
- Müşavirinden yıllık beyanname için tahmini tutarı iste; Mart ve Nisan ödemeleri için parayı şimdiden ayır.
Mart 2027
- 31 Mart Çarşamba: şahıs işletmesiysen yıllık gelir vergisi beyannamesi ve ilk taksit.
- Şirketsen (limited ya da anonim): olağan genel kurul, faaliyet yılının bitiminden sonra üç ay içinde yapılır (Türk Ticaret Kanunu md. 409 ve 617). Takvim yılı kullanan şirket için 31 Mart 2027.
Nisan 2027
- 30 Nisan Cuma: şirketsen kurumlar vergisi beyannamesi ve vergi, tek seferde.
Temmuz 2027
- İkinci taksit: 31 Temmuz cumartesiye denk geldiği için 2 Ağustos 2027 pazartesi. Yalnız şahıs işletmeleri için; kurumlar vergisinde taksit yok.
Bu listedeki 2027 günleri kural gereği hesaplandı; GİB'in 2027 vergi takvimi yayımlanınca kesinleşir, o zaman bir kez daha kontrol et. Bayramlarda ya da sistem sorunlarında süre uzatılabilir; uzatma olursa GİB duyurur.
Kimi ne ilgilendirir?
| İş | Gerçek usulde şahıs | Şirket | Basit usul |
|---|---|---|---|
| Yıl sonu sayımı | Evet | Evet | Müşavirine sor |
| Cari mutabakat | Evet | Evet | Önerilir |
| Şüpheli alacak karşılığı | Bilanço esasındaysan | Evet | Yok |
| Defter açılış onayı | Bilanço esasında, kâğıt defter tutuyorsan | Kâğıt defterler için | Sistemde yapılır |
| 4. dönem geçici vergi | 17 Şubat | 17 Şubat | Yok |
| Yıllık beyanname | Gelir vergisi, Mart | Kurumlar vergisi, Nisan | Bu kazanç için yok |
| Genel kurul | Yok | Mart sonuna kadar | Yok |
Para tarafı
Liste işin kâğıt tarafı. Bir de para tarafı var: Şubat'ta geçici vergi, Mart'ta ilk taksit ya da Nisan'da kurumlar vergisi aynı üç aya düşer. Zeynep Hanım'ın müşaviri Ocak'ta tahmini rakamları verdi: Şubat'ta 12.000 TL geçici vergi, Mart'ta 20.000 TL ilk taksit, Temmuz'da 20.000 TL ikinci taksit. Zeynep Hanım Ocak'tan itibaren her hafta vergi hesabına para aktardı. Mayıs ortasında da 2027'nin ilk geçici vergisi gelir; günü GİB takviminden kontrol et. Nasıl yapıldığını Vergi için para ayırmak dersinde görmüştün.
Nisan sonunda buzdolabı kapağındaki listede çarpısız tek satır kalmıştı: Temmuz taksiti. Onun parası da hesapta bekliyordu.
Bu hafta bunu yap
Bu dersteki listeyi kendi durumuna göre sadeleştir: sana uymayan satırları sil, kalanları tarihleriyle telefonundaki takvime tek tek gir.
Bunu Yuhasibu'da yap
Ocak'ın ilk haftasında müşavirine gidecek dosyanın kayıt kısmını Yuhasibu'daki müşavir devir paketiyle hazırlayabilirsin; pakette carilerin müşavir hesap kodları ve kredi kartı hareketleri de yer alır. Sayım listesini ve kasa tutanağını ayrıca eklersin.
Yuhasibu, İşveren Okulu'nun kardeş ürünü olan ön muhasebe programıdır. Bu ders program olmadan da işe yarar.
Sık yapılan hatalar
- Yıl sonunda vergi düşsün diye gereksiz alım yapmak. Vergi oranı %40'ı geçmediği için harcanan her liranın en az 60 kuruşu cebinden çıkar; üstelik 12.000 TL'yi (KDV hariç) aşan demirbaş o yıl tamamen gider olmaz.
- Mart, Nisan ve Temmuz ödemelerini Mart'ta düşünmek. Şubat'taki geçici vergi ve Mart'taki taksit üst üste gelir; parayı Ocak'tan ayırmaya başla.
- Şirkette genel kurulu unutmak. Olağan genel kurul faaliyet yılının bitiminden sonra üç ay içinde yapılır; takvim yılı kullanan şirket için 31 Mart.
Bu dersteki kelimeler
Soru-cevap
Bu derse henüz soru sorulmamış. İlk soran sen ol.
Bu dersle ilgili bir sorun mu var?
Sorunuz incelendikten sonra cevabıyla birlikte burada yayınlanır. E-posta adresiniz sayfada görünmez.
Haftalık mevzuat bülteni
Haftada en çok bir e-posta: vergi, SGK ve iş hukukunda o hafta ne değişti, kaynağıyla; bir de yeni dersler. Reklam yok.
Nereden başlayacağını bilmiyor musun?
12 soru, 3 dakika, kayıt yok. Sınav seni doğru seviyeye koyar; cevapların bilgisayarından çıkmaz.
Yerleştirme sınavına gir →