План денежного потока на 13 недель: разбиваем ближайшие три месяца по неделям

Хорошие месяцы Керем-бея, владельца типографии

Правила, о которых говорится в этом уроке, — это правила турецкого законодательства.

В типографии Керем-бея (бей — вежливое обращение к мужчине) работают шесть человек. В октябре 2026 года дела идут хорошо: каждую неделю поступает примерно 250 000 турецких лир (TL). Пришёл ещё и большой заказ на каталог от сети супермаркетов. Бумагу под него он купит за наличные на второй неделе ноября, а заказчик заплатит в начале января.

Если смотреть по месяцам, Керем-бей спокоен: «В октябре касса растёт, и в ноябре вырастет». Его бухгалтер (лицензированный бухгалтер, mali müşavir) предлагает: «Давайте распишем ближайшие 13 недель по одной».

Календарь на месяц вы строили по дням в уроке «Календарь денежного потока: календарь приходящих и уходящих денег». В этом уроке мы растягиваем ту же логику на три месяца, только единицей берём не день, а неделю.

Почему именно 13 недель?

Представьте книгу записи в парикмахерской. Если бы в ней был виден только сегодняшний день, мастер не знал бы, свободно ли завтра утро. Если бы там был сразу целый год, строчки потеряли бы смысл. Парикмахер держит книгу открытой на несколько недель вперёд и заранее видит и окна, и загруженные дни.

13 недель — это примерно три месяца. За этот срок видно следующее:

• Повторяющиеся платежи каждого месяца три раза подряд: зарплата, аренда, НДС (KDV), декларация по удержанному налогу (muhtasar), страховые взносы (SGK primi).
• Платежи, которые приходят раз в три месяца. Один из них — авансовый налог; за период июль – сентябрь 2026 года последний срок — 17 ноября 2026 года.
• Провал внутри месяца. Нехватка, которую не видно в месячных итогах, всплывает в недельной таблице.

Пять строк плана

1. Деньги на начало. Что на самом деле лежит сегодня в кассе и в банке? Пишите не на глаз, а по банковской выписке. Лимит кредитной карты или неиспользованный кредит в эту строку не входят.
2. Приход. Сначала запишите то, у чего есть точная дата: чеки, срок платежа по которым подошёл, оплаты по договорам. Затем оценку продаж за наличные: среднее за неделю за последние несколько месяцев, чуть округлённое вниз.
3. Расход. Постоянные платежи (зарплата, аренда, страховые взносы SGK, налоги, платёж по кредиту), оплата поставщикам и крупные разовые статьи.
4. Деньги на конец недели. Остаток прошлой недели плюс приход минус расход.
5. Самая слабая неделя. Найдите в таблице самое маленькое число и выделите его. Это и есть главный ответ плана.

Даты налогов берите из урока «Календарь одного месяца: что в какой день». В этом периоде есть дни, которым нужно уделить внимание. Последний срок по НДС за сентябрь — 28 октября 2026 года: это канун Дня Республики, вторая половина дня выходная, но последний срок не сдвигается; если GİB (Управление доходов) отдельно не объявит о продлении, действует именно этот день. Последний срок по страховым взносам SGK за сентябрь — 31 октября, но это суббота, поэтому срок переносится на 2 ноября 2026 года; последний срок по НДС за октябрь — 28 ноября, это тоже суббота, поэтому срок — 30 ноября 2026 года.

Таблица Керем-бея

Цифры круглые и приведены как пример. «Приход» — 250 000 лир каждую неделю; на праздничной неделе чуть меньше. В «Расход» входят 110 000 лир каждую неделю на поставщиков и общие расходы, а сверху добавляются особые статьи этой недели.

Деньги на начало — 400 000 лир. К концу трёх месяцев касса вырастает до 540 000 лир; Керем-бей не ошибается, когда говорит «растёт». Но две недели показывают минус. Это недели конца месяца: зарплата, аренда, НДС и страховые взносы SGK приходятся на одну неделю.

Почему НДС на двенадцатой неделе больше? Каталог сдаётся в ноябре, и счёт-фактура (fatura) выписывается в ноябре. НДС не ждёт денег: он возникает в момент поставки. Даже если деньги придут в январе, НДС за ноябрь платится 28 декабря. К этой теме мы вернёмся в следующем уроке.

Что делать, когда увидели провал?

У Керем-бея в запасе два месяца. Он обсуждает две вещи:

• С поставщиком бумаги: заплатить половину от 300 000 лир сейчас, а половину через 45 дней.
• С заказчиком каталога: 20 % аванса при начале работы, то есть 90 000 лир.

После пересчёта таблицы 8-я неделя поднимается до 230 000 лир, а 12-я — до 40 000 лир. Недель в минусе не осталось. Но 40 000 лир не покроют поломку станка. Сколько денег нужно держать про запас в виде денежной подушки (kenar parası), мы посчитаем в последнем уроке этого модуля.

В этом и ценность взгляда вперёд. Разговор с поставщиком бумаги за шесть недель до платежа проходит спокойно. Тот же разговор в день платежа даётся тяжелее.

План каждый понедельник сдвигается на неделю

План на 13 недель не составляют один раз, чтобы потом убрать в ящик. Каждый понедельник:

1. Запишите фактические цифры закончившейся недели и сравните их с оценкой.
2. Уберите эту неделю из таблицы, а в конец добавьте новую 13-ю неделю.
3. Снова посмотрите на самую слабую неделю.

На первую таблицу уходит час-два, а в следующие недели работа сводится к пятнадцати минутам. Раз в несколько недель вы будете замечать, где оценка не сошлась. Какая-то оплата всегда приходит на несколько дней позже, какой-то расход всегда выходит чуть больше. Со временем план подстраивается под ваше дело.

При упрощённом порядке и в компании

Если вы работаете по упрощённому порядку налогообложения (basit usul), строк НДС и авансового налога у вас не будет; если есть работники, строки с декларацией по удержанному налогу и страховыми взносами SGK остаются, а остальной план такой же. Если у вас индивидуальное предприятие (şahıs işletmesi), в расход также записывается ваш собственный взнос Bağ-Kur (за каждый месяц, до конца следующего месяца) и деньги, которые вы забираете домой. Если у вас компания, в расход записываются деньги, которые участники берут из компании. Правила изъятия денег из компании изложены в уроке «Зарплата самому себе: деньги из кассы».