Чек-лист на конец месяца за 30 минут

Полчаса хозяина скобяной лавки Исмаил-бея

В скобяной лавке Исмаил-бея в последнюю пятницу каждого месяца вечером рольставни опускаются наполовину. Заваривается чай, открывается книга учёта. Полчаса. Как проверить масло, воду и шины машины перед дальней дорогой: пять минут проверки лучше, чем остаться на дороге.

В этом уроке мы делим эти полчаса на пять шагов. Цель не в том, чтобы вы сами вели бухгалтерию, а в том, чтобы передать лицензированному бухгалтеру (mali müşavir) чистый месяц и заранее увидеть платежи следующего месяца.

1. Касса, банк, продажи по картам (10 минут)

То, что вы здесь делаете, называется сверка расчётов (mutabakat): проверка, совпадают ли две записи друг с другом.

• Касса: пересчитайте наличные в ящике. Сравните их с суммой в кассовой книге или в программе. Если разница 500 лир, найдите её сегодня: через месяц вы её уже не найдёте.
• Банк: откройте выписку. По каждому поступлению спросите: «От кого это, есть ли счёт?», по каждому списанию — «За что это, есть ли документ?» Строки без документа отметьте и отдельно скажите о них бухгалтеру.
• Продажи по картам (POS-терминал): сравните сумму продаж по картам за месяц с суммой, дошедшей до банка. Банк вычитает комиссию; а деньги, в зависимости от вашего договора с банком, могут прийти на следующий день, через несколько дней или через недели (это называется сроком блокировки). Если разница только в этом, это нормально. Если разница больше, спросите в банке.

Почему касса, банк и ваш собственный карман ведутся отдельно, мы обсуждали в уроке «Касса, банк и деньги в кармане: три отдельных кармана».

2. Открытые счета-фактуры (5 минут)

Задайте два вопроса. Выписан ли счёт за каждую работу, которую я сделал в этом месяце? Пришёл ли каждый счёт на покупку, который должен был прийти ко мне?

Счёт за работу, законченную в последние дни месяца, выписывается в течение семи дней, и НДС по нему, как правило, относится к этому месяцу; подробности — в уроке «Месяц декларации по НДС: ваша часть работы». Не пришедший счёт на покупку запросите у поставщика сегодня.

3. Текущие расчёты (5 минут)

Текущий счёт расчётов (cari hesap), то есть книга продаж в долг (veresiye): кто должен вам, кому должны вы?

• Посмотрите список просроченной дебиторской задолженности. Тем, у кого просрочка больше 30 дней, позвоните на этой неделе.
• С клиентами и поставщиками, с которыми вы много работаете, время от времени сверяйте остатки: «По нашим записям мы должны вам 12 000 лир. У вас так же?» Если две записи не совпадают, найти разницу сейчас легче, чем в конце года.

Логика текущего счёта расчётов — в уроке «Продажа в долг и текущий счёт расчётов: кто кому должен».

4. Начисления от бухгалтера (5 минут)

Извещение о начисленном налоге (tahakkuk fişi) — бумага, где указаны сумма налога или взносов к уплате и последний день. К концу месяца налог по декларации по удержанному налогу и НДС за прошлый месяц должен быть уплачен, а взносы SGK и Bağ-Kur — уплачены или вот-вот будут уплачены. Если вы ведёте книгу учёта предприятия (işletme defteri) или балансовые книги, то раз в три месяца есть ещё и авансовый налог; при упрощённом порядке налогообложения (basit usul) его нет.

Посмотрите на каждое:

• Близка ли сумма к ожидаемой? Для НДС вы делали оценку в середине месяца. Если сильно отличается, спросите бухгалтера почему; задавать вопросы — ваше право.
• Оплачено ли? Если оплачено, положите банковскую квитанцию рядом с извещением. Храните всё в папке, месяц за месяцем.

Что в какой день месяца происходит, мы расставили в уроке «Календарь месяца: что и в какой день».

5. Платёжные поручения (5 минут)

Уже сейчас внесите в календарь платежи следующего месяца: аренду, зарплату, сроки оплаты поставщикам, налоговые и страховые дни. Для платежей, которые каждый месяц одинаковы по сумме, как Bağ-Kur, можно дать банку поручение на автоплатёж. Если вы дали поручение, раз в месяц проверяйте, что оно работает: если на счёте нет денег, то и поручение не заплатит.

Если вы что-то пропустили

Бывает. Действуйте в тот день, когда заметили.

• Если вы поздно заплатили налог: если декларация была подана вовремя, штраф обычно не выписывается, а за время неуплаты начисляется пеня (gecikme zammı). Чем раньше заплатите, тем меньше сумма. Ставка и расчёт — в статье «Что будет, если я поздно заплачу налог?» (на турецком).
• Если пропущена декларация: это совсем не то же самое, что задержка платежа. Сразу скажите бухгалтеру; он знает, как исправить это добровольно, пока налоговая инспекция (vergi dairesi) не заметила.
• Если вы поздно заплатили страховые взносы SGK: в SGK на поздно уплаченные взносы начисляются и штраф за просрочку, и пеня (Закон № 5510, ст. 89); сумму считает SGK. Кроме того, за этот месяц можно лишиться скидки на взносы и льгот (см. урок «Что такое льготы и кто может ими пользоваться»). Если речь о ваших собственных взносах Bağ-Kur, за месяц, не оплаченный в срок, теряется скидка в 5 пунктов.
• Если вы знаете, что не сможете заплатить: не ждите последнего дня, скажите бухгалтеру сейчас. Есть такие пути, как подать декларацию вовремя и обратиться в налоговую инспекцию, чтобы платёж разбили на рассрочку. У рассрочки тоже есть проценты; что вам подойдёт, посчитает бухгалтер.

Карточка Исмаил-бея за октябрь

Полчаса прошло. Ставни поднимаются; Исмаил-бей кладёт карточку поверх октябрьских документов, которые уйдут бухгалтеру.