Откладывать деньги на налоги: откладывайте каждый месяц

Конец месяца у барбера Джемаля

Правила, о которых говорится в этом уроке, — это правила турецкого законодательства.

Мастер Джемаль (Джемаль-уста) работает барбером. Каждый день месяца он видит в кассе деньги и тратит их: лезвия, аренда, домашние расходы. В конце месяца ему звонит его лицензированный бухгалтер (mali müşavir): «Столько-то НДС, столько-то SGK». Ответ Джемаля-усты всегда один: «У меня нет денег, куда они делись?»

Деньги никуда не делись; просто часть этих денег никогда не принадлежала Джемалю-усте.

НДС: деньги на хранении

Сначала проверка: если вы мелкий предприниматель и облагаетесь налогом по упрощённому порядку (basit usul), вы не добавляете НДС и не подаёте декларацию по НДС (Закон о НДС (Katma Değer Vergisi Kanunu), ст. 17/4). Этот раздел — для плательщиков НДС. Если вы не знаете, кто вы, спросите у бухгалтера.

Если вы плательщик НДС, в счёте-фактуре (fatura), который вы выставляете клиенту, есть строка НДС (KDV). Эти деньги — не ваш заработок. Клиент оставил вам деньги государства на хранение. Вы передадите их государству (см. «KDV nedir?» (на турецком)).

Простой пример: в этом месяце Джемаль-уста продал услуги на 1 000 лир и выставил счёт-фактуру. Для примера допустим, что НДС в счёте — 100 лир (настоящая ставка зависит от товара и услуги и может меняться по годам; актуальную узнавайте у бухгалтера). Клиент заплатил 1 100 лир. Доход Джемаля-усты — 1 000 лир, 100 лир — деньги на хранении.

Есть и обратная сторона: в счетах-фактурах на товары и услуги, которые вы покупаете для своего дела, вы тоже платите НДС. Этот НДС вы вычитаете из НДС, который собрали с клиентов; в законе это называется «вычет» (indirim) (Закон о НДС, ст. 29). Сумма, которую ваш бухгалтер каждый месяц называет словами «вы заплатите столько-то», — это разница между этими двумя суммами. Если НДС, уплаченный при покупках, больше, в этом месяце вы НДС не платите; разница переносится на следующий месяц. Не весь НДС при покупках можно вычесть, и чтобы вычесть, нужен счёт-фактура или подходящий документ; какой НДС можно вычесть, скажет бухгалтер.

Подоходный налог и всё остальное

С прибыли платится подоходный налог (gelir vergisi), а если у вас компания — налог на прибыль организаций (kurumlar vergisi). В индивидуальном предприятии налог исчисляется по годовой декларации (beyanname); но и в течение года в определённые периоды есть авансовые платежи — авансовый налог (geçici vergi). Ставка и даты периодов зависят от года и от вашего дохода; мы не даём волшебной цифры вроде «откладывайте столько-то процентов». Эту цифру для вашего дела рассчитает ваш бухгалтер.

Если вы на упрощённом порядке, авансового налога нет; заработок от этого дела освобождён и от подоходного налога, и годовую декларацию по этому заработку вы не подаёте (Закон о подоходном налоге (Gelir Vergisi Kanunu), повторяющаяся ст. 20/A, mükerrer md. 20/A). Ваша копилка нужна в основном для собственных взносов Bağ-Kur (страхование самозанятых) и, если у вас есть работник, для его страховых взносов в Службу социального обеспечения (SGK).

Если у вас есть работники, страховые взносы (SGK primi) тоже платятся каждый месяц. Это тема отдельного урока, но логика «откладывать» та же.

Налоговая копилка

Заведите такую привычку:

1. Откройте отдельный счёт. Второй счёт в банке или отдельная касса, которая лежит в стороне. Назовите её «налоговая копилка» (vergi kumbarası).
2. С каждой продажи или каждую неделю переводите долю. Долю узнайте у бухгалтера: «Какой процент дохода мне откладывать каждую неделю?»
3. Не трогайте этот счёт. Это не резерв на крайний случай; он для налогов, взносов SGK и НДС.
4. В конце месяца сравнивайте. Сопоставьте деньги в копилке с суммой долга, которую назвал бухгалтер. Если не хватает, увеличьте долю. Если кажется, что много, не тратьте сразу: авансовый налог считается раз в три месяца, годовой подоходный налог — раз в год; налог, который не заплачен в этом месяце, возможно, продолжает копиться. Когда излишек станет вашим, спросите у бухгалтера.

Это не сбережения, а отдельное хранение чужих денег.

Зачем отдельный счёт?

Когда деньги лежат на одном счёте, они смешиваются. Когда Джемаль-уста видит в кассе 5 000 лир, он говорит: «Дела идут хорошо»; а 1 500 лир из них — это НДС и налоговая доля. На отдельном счёте они и на виду, и не тратятся. Кроме того, когда деньги дела и ваши личные деньги хранятся отдельно, считать становится проще.

Как узнать налоговые дни?

Дни подачи деклараций и платежей зависят от года и от налога; они могут сдвигаться из-за официального праздника или объявления министерства. Для этого попросите у бухгалтера налоговый календарь. Можно также заглянуть в нашу статью «Vergi takvimi» (на турецком). Когда календарь известен, проверяйте копилку до этих дат.

Последнее напоминание

Уплата налога — это цена прибыли, а не убыток. Но оставлять налог на последний день — значит позволить деньгам уйти на другое. Тот, кто с каждой продажи откладывает небольшую долю, идёт в банк в налоговый день спокойно.

Небольшой пример

За месяц Джемаль-уста видел в кассе 20 000 лир. Если бы он знал, что сумма НДС, взносов SGK и налоговой доли, о которой бухгалтер скажет в конце месяца, составит 6 000 лир, он с самого начала положил бы 6 000 лир в копилку, а оставшиеся 14 000 лир тратил бы спокойно. Цифра — пример; настоящую сумму вы посчитаете вместе с бухгалтером. Поменяйте порядок: сначала копилка, потом траты.

Как это делается в маленьком деле?

• Вечером, когда подводите итоги дня, переводите часть дневной выручки в отдельный конверт или на отдельный счёт.
• В день, когда приходит крупный платёж, первым делом положите его долю в копилку.
• Не привязывайте счёт копилки к кредитной карте или к ежедневным тратам.

Одной фразой

К налогу нужно готовиться до дня платежа. Копилка — самый простой способ пережить этот день спокойно.

Чего не должно быть в налоговой копилке?

Деньги копилки не используются на повседневные расходы дела. Фраза «в этом месяце я задолжал поставщику, пока возьму оттуда» поначалу кажется безобидной, но когда наступит налоговый день, та же дыра откроется снова, только теперь перед государством. Если такая нужда возникла, вместо того чтобы брать из копилки, попробуйте ускорить получение оплаты или договориться с поставщиком о сроке. Стоит один раз сломать копилку, и привычка тоже ломается.