Календарь денежного потока: календарь входящих и исходящих денег

Трудная неделя портнихи Фатмы-ханым

Правила, о которых говорится в этом уроке, — это правила турецкого законодательства.

Фатма-ханым — портниха. За месяц она делает работы на 30 000 лир, и прибыль у неё есть. Но 5-го числа ей надо платить аренду, 10-го — долг продавцу тканей, а в конце месяца — страховые взносы (SGK primi) и налог. Оплата от клиентов при этом приходит после 20-го числа. Итог: в первой половине месяца денег не хватает.

Проблема не в прибыли. Проблема в том, что дни, когда деньги приходят, и дни, когда деньги уходят, не совпадают.

Что такое денежный поток?

Денежный поток (nakit akışı) — это разбивка по датам денег, которые приходят в ваше дело и уходят из него за период. Расчёт прибыли отвечает на вопрос «что вы заработали?»; денежный поток отвечает на вопрос «сколько денег у вас будет в какой день?»

Это два разных вопроса (см. урок «Прибыль есть, денег нет: где они ждут?»).

Как составить простой календарь

Достаточно листа бумаги или таблицы. Три столбца: день, приход, расход. Затем в конце каждого дня запишите предполагаемую сумму в кассе.

Эта таблица — пример. Обратите внимание: 5-го и 10-го числа остаток уходит в минус. Если Фатма-ханым увидит это в начале месяца, она сможет поискать выход: на несколько дней сдвинуть срок оплаты продавцу тканей, попросить аванс или получить оплату от клиентов раньше. Кто не видит этого заранее, узнаёт в сам день.

Запишите постоянные расходы

Платежи, которые повторяются каждый месяц: аренда, зарплата работников, электричество, вода, интернет, страховые взносы (SGK primi) за ваших работников, ваши собственные взносы Bağ-Kur (страхование самозанятых), кредитные платежи, плата лицензированному бухгалтеру (mali müşavir). Запишите их в календарь один раз и копируйте каждый месяц. Если у вас три или больше работников, зарплату нужно платить через банк (с 1 июля 2025 года); в день выплаты эти деньги должны быть готовы в банке.

Не забывайте налоговые дни

Внесите в календарь дни подачи деклараций и уплаты налогов. Эти дни зависят от года, налога и положения предприятия; они могут сдвигаться из-за официального праздника или объявления. Пример: в мае 2026 года Управление доходов (Gelir İdaresi) циркуляром продлило срок подачи объединённой декларации по удержанному налогу и страховым взносам (muhtasar ve prim hizmet beyannamesi) с 26 мая до 3 июня, а срок подачи декларации по НДС (KDV) — с 1 июня до 5 июня (циркуляр VUK Sirküleri/199, 15 мая 2026 года). То есть день, который вы записали на бумаге, может поменяться из-за объявления.

Страховой взнос за ваших работников тоже попадает в календарь: взнос за месяц платится до конца месяца, следующего за этим месяцем (Закон № 5510, ст. 88). А объединённая декларация, в которой этот взнос заявляется, подаётся раньше — до 26-го числа следующего месяца. Актуальные дни уточняйте у бухгалтера.

Спросите у бухгалтера, какая декларация (beyanname) подаётся в какой день именно для вашего дела, и запишите в календарь. Подробности можно посмотреть и в нашей статье «Vergi takvimi» (на турецком).

Оценка входящих денег

На стороне прихода есть два вида:

• Приходит сразу: ежедневные продажи, работы с оплатой на месте. Оценивайте по среднему за прошлый месяц.
• Ожидается: продажи в долг (veresiye), продажи с отсрочкой. Если клиент сказал «заплачу 20-го», запишите на 20-е; но учтите и задержку на неделю.

Ничего страшного, если оценка не сбудется. Цель — не точность, а заранее увидеть день, когда у вас не будет денег.

Как пользоваться календарём?

1. Составьте его в начале месяца.
2. Раз в неделю сравнивайте с тем, что произошло на самом деле.
3. Если видите день, когда остаток уходит в минус, ищите выход: ускорьте получение оплаты, отсрочьте платёж, попросите аванс.
4. В конце месяца посмотрите, где была разница, и исправьте в следующем месяце.

Частое заблуждение: «Да я и так знаю»

Большинство работодателей держат дни платежей в голове, а в конце месяца говорят: «Как так вышло столько?» Если записать на бумаге, та же информация становится видимой. Записать что-то — первый шаг к тому, чтобы это спланировать. Первый вариант календаря вы можете сделать за час; в следующие месяцы это уже просто «скопировать и вставить».

Вторая польза от календаря

Календарь даёт вам силу в переговорах. Если вы в начале месяца знаете, какой день уйдёт в минус, вы можете заранее поговорить с поставщиком: «Не могли бы вы дать мне отсрочку до такой-то даты?»; спросить в первый день гораздо проще, чем звонить в последний. И с клиентами вы говорите яснее: «Могу я получить аванс?» или «Не могли бы вы заплатить до такого-то дня?»

Одной фразой

Календарь денежного потока — это услышать фразу «денег не хватит» в начале месяца, а не в конце.