Касса, банк и деньги в вашем кармане: три отдельных кармана

Парикмахер Селин-ханым и её сумка

Правила, о которых говорится в этом уроке, — это правила турецкого законодательства.

Селин-ханым держит парикмахерскую. Клиенты платят то наличными, то картой. Наличные идут в ящик. Из ящика Селин-ханым берёт деньги и на краску, и на обед, и на оплату школы для дочки. А платежи по карте и так падают на её личный счёт: она именно так подключила POS-терминал (аппарат для оплаты картой).

В конце месяца лицензированный бухгалтер (mali müşavir) спрашивает: «Сколько вы заработали в этом месяце?» Селин-ханым не знает. Деньги лежат в одной сумке, всё вперемешку.

Три отдельных кармана

Представьте, что у вас три кармана:

1. Касса (kasa): наличные, которые есть у предприятия. Ящик, касса, коробка с мелочью.
2. Банк: деньги на банковском счёте, открытом на имя предприятия. Сюда приходят платежи по карте и переводы.
3. Ваш личный карман: деньги, которые вы откладываете на аренду жилья, на школу ребёнка, на отпуск.

Первый и второй карман принадлежат предприятию. Третий карман — ваш. С юридической точки зрения у индивидуального предпринимателя (şahıs işletmesi) это разделение размыто: вы один и тот же человек. Но для бухгалтерии и порядка держать их нужно отдельно.

Зачем разделять? (Даже индивидуальному предпринимателю)

Вы видите прибыль и траты. Когда всё лежит в одном кармане, в конце месяца ответ на вопрос «куда ушли деньги?» теряется. Когда карманы разделены, достаточно посмотреть на банковский счёт, и видно, как дела у предприятия.

Бухгалтеру работать легче. Банковская выписка — это как бухгалтерская книга предприятия, которая сложилась сама. Если в ней перемешаны личные траты, каждую строку приходится разбирать отдельно, и риск ошибки растёт.

Спокойнее при налоговой проверке. Если налоговый инспектор увидит на счёте траты, не связанные с делом, он начнёт задавать вопросы. Чистый счёт — это короткие вопросы.

Больше доверия при долгах и кредитах. Чтобы сказать банку или поставщику «вот как движутся деньги этого предприятия», счёт предприятия должен быть понятен сам по себе.

Что значит «взять деньги из кассы»?

Селин-ханым взяла из ящика 2 000 лир на оплату школы для дочки. Это вывод денег из бизнеса: деньги предприятия потрачены на личное дело.

Это не расход. Краска, аренда, электричество — расходы. Оплата школы сделана не ради дела, поэтому в расходы её не записать; в законе тоже прямо сказано, что деньги, которые владелец забирает из бизнеса, расходом не считаются (Закон о подоходном налоге (Gelir Vergisi Kanunu), ст. 41). Взятые деньги нужно записать на бумажке или внести отдельной статьёй; иначе в конце месяца в кассе будет не хватать денег, и никто не поймёт почему.

У индивидуального предпринимателя прибыль бизнеса и так принадлежит вам, поэтому выведенные деньги не называются «зарплатой». В обществе с ограниченной ответственностью (limited şirket) всё иначе: деньги компании — это не деньги участника. Если участник берёт деньги у компании, это записывается как долг участника перед компанией; чаще всего компания должна начислять на него проценты, и может возникнуть дополнительный налог. Если участнику нужно регулярно получать деньги, это обычно оформляют как зарплату (через расчётную ведомость по зарплате, bordro) или как долю прибыли. Об этом можно прочитать в статье «Индивидуальное предприятие или ООО?» (на турецком). В ООО перед тем как забирать деньги, спросите у лицензированного бухгалтера.

Маленький эксперимент: счёт за этот месяц

Селин-ханым решила навести порядок. В первый месяц она сделала вот что: направила все платежи клиентов на счёт предприятия. Все наличные, которые брала из ящика, записывала в тетрадь. В конце месяца она посмотрела на счёт и впервые увидела чёткий результат: «В этом месяце пришло 40 000 лир, ушло 31 000 лир, осталось 9 000 лир».

В прошлые месяцы она этого никогда не знала. Сумма, может быть, и невелика, но теперь у неё есть цифра. Это первое условие, чтобы принимать решения: видеть своё положение в цифрах.

Практический порядок: четыре правила

• Откройте для предприятия отдельный банковский счёт. Направляйте на него деньги от клиентов.
• Записывайте на бумаге или в бухгалтерской программе каждую сумму, которая уходит из кассы: кто взял, на что, сколько лир.
• Если у вас индивидуальное предприятие, раз в месяц берите себе фиксированную сумму и переводите её на личный счёт. Остальное оставляйте в бизнесе. (В ООО перед этим спросите у лицензированного бухгалтера.)
• Не тратьте с личной карты на дело, а с карты предприятия — на личные нужды.

Кассу считают каждый вечер

Вечером при закрытии пересчитайте деньги в кассе. Сумма должна совпасть с записями. Если есть разница, не откладывайте на завтра: в тот же день вы всё помните, а через неделю уже не вспомните.

Куда попадают деньги с кредитных карт и POS-терминала?

При продажах по карте деньги через несколько дней попадают на счёт, к которому подключён POS-терминал. Если это не счёт предприятия, деньги предприятия копятся на вашем личном счёте. Именно это и случилось с Селин-ханым.

Исправить легко: идите в банк, с которым заключали договор на POS-терминал, и скажите, что хотите подключить счёт предприятия. Это делается один раз, и в следующие месяцы никаких хлопот. После смены счёта в конце первого месяца отдайте бухгалтеру банковскую выписку; когда он видит старый и новый период вместе, ему работать легче.

Коротко: в любой момент вы должны уметь сказать, что лежит в кассе, что в банке и что у вас в кармане. Если ответы на эти три вопроса понятны, ваше дело под контролем; если один из них неясен, исправлять нужно в первую очередь его.