Прибыль есть, денег нет: где они ждут?

Месяц парикмахерши Нермин

Правила, о которых говорится в этом уроке, — это правила турецкого законодательства.

Нермин-ханым держит парикмахерскую. В конце месяца она заглянула в свои записи: за месяц она сделала работы на 40 000 турецких лир (TL), а расходы за месяц составили 28 000 лир. Выходит, прибыль (kâr) — 12 000 лир. Но в банке всего 3 000 лир. Нермин-ханым удивилась: «Прибыль же есть, где мои 12 000 лир?»

Ответ такой: прибыль — это расчёт в книгах, а деньги на руках (nakit) — это то, что лежит у вас в кармане. Эти две цифры не обязаны совпадать. Разница возникает потому, что часть денег ждёт в других местах.

Четыре места, где ждут деньги

1. То, что должен клиент (продажа в долг, veresiye alacak)

Из работы на 40 000 лир за этот месяц Нермин-ханым на 10 000 лир обслужила свадебную компанию, которая сказала: «Заплатим в конце месяца». Работа сделана, доход записан, он попал в прибыль. Но деньги ещё не пришли. Они не у вас, а ждут у клиента. Это называется дебиторская задолженность (alacak). Подробнее о ней мы рассказываем в уроке «Продажа в долг и текущий счёт расчётов: кто кому должен».

2. Товар на полке (запасы)

Нермин-ханым увидела скидку и купила краски для волос на 6 000 лир. В этом месяце она израсходовала только 2 000 лир. Остальные 4 000 лир краски стоят на полке. Деньги ушли из кассы, но расходом пока не стали: краску ещё не продали и не использовали. Эти деньги ждут внутри краски на полке. Следующий урок посвящён этой теме: «Запасы: деньги, которые ждут на полке».

3. Расходы, оплаченные вперёд

Если вы заплатили аренду за три месяца вперёд или внесли страховку на год одним платежом, деньги ушли в этом месяце, а в расчёте прибыли на этот месяц записывается только их часть. Деньги, которые ушли из кассы, больше суммы, вычтенной из прибыли. Это различие вы делаете в собственных расчётах, чтобы видеть настоящую прибыль дела; как это записывается в официальных книгах, зависит от вида книг, и это знает ваш лицензированный бухгалтер (mali müşavir).

4. Доля государства

Если вы плательщик НДС (KDV), то НДС в счёте-фактуре (fatura) на продажу — не ваши деньги, а деньги государства. С прибыли тоже платится налог. А страховые взносы (SGK primi) нужно платить каждый месяц, SGK — это Служба социального обеспечения. Эти деньги какое-то время лежат на вашем счёте, но они не ваши: когда наступит день платежа, они уйдут. То есть часть денег, которые вы видите в банке, на самом деле тоже ждёт налогового дня. Из этого мы делаем привычку в уроке «Откладывать деньги на налоги: откладывайте каждый месяц».

Расчёт Нермин-ханым

Эта таблица — пример; у каждого дела будут свои цифры. Но логика всегда одна: разница между прибылью и деньгами на руках — это сумма тех мест, где ждут деньги.

Что делать?

Не бойтесь разницы между прибылью и деньгами на руках. Просто задайте себе два разных вопроса:

1. Заработал ли я в этом месяце? (прибыль)
2. Пришли ли деньги в этом месяце и хватит ли их на платежи в конце месяца? (деньги на руках)

Работодатель, который знает ответы на оба вопроса по отдельности, не получает неприятных сюрпризов. Даже в месяц, когда прибыль есть, можно остаться без денег в день аренды; и наоборот, в месяц с убытком в кассе могут быть деньги. Подробнее — в длинной статье в блоге: «Kâr ediyorum ama param yok, neden?» (на турецком).

Короткий контрольный список

• Сколько денег ждут у клиентов? Сколько дней самому старому долгу?
• Сколько товара ждёт на полке или на складе?
• Были ли в этом месяце расходы, которые я оплатил вперёд и которые относятся к следующим месяцам?
• Сколько нужно отложить для государства, и отложено ли это?

Тот, кто знает ответы на эти четыре вопроса, вместо фразы «прибыль есть, а денег нет» скажет, где его деньги.

Та же история в другой лавке

Это бывает не только у парикмахера. Айше-ханым, хозяйка продуктового магазинчика (bakkal), покупает у оптовика товар на 5 000 лир и заполняет полки; в расчёте прибыли этих денег пока нет, а касса опустела. Мастер Хасан (Хасан-уста), автомеханик, делает работу для владельца автопарка, который говорит: «Заплачу в следующем месяце»; в книгах всё блестит, а в ящике пусто. Грузоперевозчик покупает топливо сразу, а плату за перевозку получает через 30 дней. В каждом случае вопрос один и тот же: где деньги сейчас?

Когда стоит беспокоиться?

Если разница между прибылью и деньгами на руках небольшая, проблемы нет. Тревожные признаки такие:

• вы задерживаете аренду или платежи поставщикам даже в месяцы, когда прибыль есть;
• деньги, которые ждут у клиентов, с каждым месяцем растут;
• запасы на полке растут быстрее, чем продажи.

Если вы видите один из этих признаков, пора пересмотреть цены, сроки оплаты или объёмы закупок. Поговорить со своим бухгалтером на тему «почему прибыль есть, а денег нет?» — самый дешёвый способ решить эту проблему.

Одной фразой

Прибыль показывает, здорово ли дело; деньги на руках показывают, дотянете ли вы до конца месяца. Смотреть нужно на то и на другое — отдельно.