Nakit akışı takvimi: gelen ve giden paranın takvimi
Ay sonuna kadar hangi gün ne kadar para girecek, hangi gün ne çıkacak? Terzi Fatma Hanım ile basit bir nakit akış takvimi çıkarıyoruz; kira, maaş ve vergi günlerini tek bir kâğıtta görüyoruz.
İşveren Okulu · 4 dk · sonunda 4 soruluk sınav
Nakit akışı takvimi, önümüzdeki ay hangi gün ne kadar para gireceğini ve çıkacağını gösteren basit bir listedir. Bununla paranın yetmeyeceği günü önceden görürsün. Beyan günleri yıla ve vergiye göre değişir; takvimini resmî kaynaktan ya da mali müşavirinden öğren.
Terzi Fatma Hanım'ın zor haftası
Fatma Hanım terzi. Bir ayda 30.000 liralık iş yapıyor, kâr da ediyor. Ama ayın 5'inde kirayı, 10'unda kumaşçıya borcu, ayın sonunda SGK primi ve vergiyi ödemesi gerekiyor. Müşteri ödemeleri ise ayın 20'sinden sonra geliyor. Sonuç: ayın ilk yarısı para sıkıntısı.
Sorun kâr değil. Sorun, paranın giriş ve çıkış günlerinin aynı güne denk gelmemesi.
Nakit akışı nedir?
Nakit akışı, bir dönemde işletmene giren ve çıkan paranın zamana göre dökümüdür. Kâr hesabı "ne kazandın?" sorusunun cevabıdır; nakit akışı "hangi gün elinde ne kadar para olacak?" sorusunun cevabıdır.
İkisi farklı sorulardır (bkz. Kâr var, para yok).
Basit takvim nasıl yapılır?
Bir kâğıt ya da tablo yeter. Üç sütun: Gün, Giren, Çıkan. Sonra her gün sonunda tahmini kasa parasını yaz.
| Gün | Ne | Giren | Çıkan | Kalan |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Ay başı kasa | 4.000 | ||
| 5 | Kira | 6.000 | −2.000 | |
| 8 | Peşin müşteri işleri | 3.000 | 1.000 | |
| 10 | Kumaşçı | 5.000 | −4.000 | |
| 15 | Düğün siparişi avansı | 10.000 | 6.000 | |
| 20 | Veresiye müşteri tahsilatı | 8.000 | 14.000 | |
| 26 | Vergi ve SGK ödemeleri (tahmini) | 5.000 | 9.000 |
Bu tablo örnektir. Dikkat edersen ayın 5'inde ve 10'unda kalan eksiye düşüyor. Fatma Hanım bunu ay başında görürse çözüm arayabilir: kumaşçıyla vadeyi birkaç gün öteleyebilir, avans isteyebilir, ya da müşteriden daha erken tahsilat yapabilir. Önceden görmeyen, o gün öğrenir.
Sabit çıkışları yaz
Her ay tekrar eden ödemeler: kira, çalışan maaşı, elektrik/su/internet, SGK primi, kredi taksidi, mali müşavir ücreti. Bunları takvime bir kere yaz, her ay kopyala.
Vergi günlerini unutma
Vergi beyan ve ödeme günlerini takvimine koy. Bu günler yıla, vergiye ve işletmenin durumuna göre değişir; resmî tatil ya da duyuruyla da kayabilir. Örnek: 2026 Mayıs döneminde Gelir İdaresi, Kurban Bayramı nedeniyle muhtasar ve prim hizmet beyannamesinin son gününü 26 Mayıs'tan 3 Haziran'a, KDV beyannamesinin son gününü 1 Haziran'dan 5 Haziran'a uzattı (VUK Sirküleri/199, 15 Mayıs 2026). Yani kâğıda yazdığın gün bir duyuruyla değişebilir.
Çalışanının sigorta primi de takvime girer: bir aya ait prim, o ayı izleyen ayın sonuna kadar ödenir (5510 sayılı Kanun, md. 88). Primin bildirildiği beyanname ise daha önce verilir; 2026'da bu gün ayın 26'sıdır. Güncel günleri mali müşavirinden teyit et.
Senin işin için hangi beyanname hangi gün verilir, mali müşavirine sor ve takvimine yaz. Detay için Vergi takvimi yazımıza da bakabilirsin.
Giren paranın tahmini
Giren tarafta iki tür var:
- Peşin gelen: Günlük satış, ödemesi anında alınan işler. Geçen ayın ortalamasına bakarak tahmin et.
- Beklenen: Veresiye, vadeli satış. Müşteri "ayın 20'sinde öderim" demişse 20'sine yaz; ama bir hafta gecikmeyi de hesaba kat.
Tahmin tutmasa da olur. Amaç tam doğru olmak değil, parasız kalacağın günü önceden görmek.
Takvimi nasıl kullanırsın?
- Ay başında hazırla.
- Haftada bir gerçekleşenle karşılaştır.
- Eksiye düşen gün görürsen çare ara: tahsilatı öne çek, ödemeyi ötele, avans iste.
- Ay sonunda fark neredeydi, bir sonraki ay düzelt.
Sık yapılan bir yanılgı: "Zaten biliyorum"
Çoğu işveren ödeme günlerini kafasında tutar ve ay sonunda "nasıl bu kadar çıktı?" der. Kâğıda dökmek aynı bilgiyi gözle görülür yapar. Bir şeyi yazmak, onu planlamanın ilk adımıdır. Takvimin ilk halini bir saatte yapabilirsin; sonraki aylar zaten kopyala-yapıştır.
Takvimin ikinci faydası
Takvim sana pazarlık gücü verir. Eksiye düşecek günü ay başında bilirsen, tedarikçiyle "şu tarihe kadar vade verir misin?" diye önceden konuşabilirsin; son gün aramak yerine ilk gün sormak çok daha rahattır. Müşteriyle de "avans alabilir miyim?" ya da "ödemeyi şu güne kadar yapar mısın?" diye daha net konuşursun.
Bir cümlede
Nakit akışı takvimi, "para yetmeyecek" cümlesini ay sonunda değil ay başında duymaktır.
Bu hafta bunu yap
Önümüzdeki ay için bir tablo çiz: gün, giren, çıkan, kalan. Önce kira, maaş, SGK ve vergi günlerini yaz. Sonra beklediğin tahsilatları ekle. Kalan sütununda eksiye düşen gün var mı? Varsa yanına bir not al: ne yapacaksın?
Sık yapılan hatalar
- Sadece kâra bakmak. Kâr eden bir işletme bile para yetmediği günde batabilir.
- Veresiyenin tam zamanında geleceğini sanmak. Tahsilat çoğu zaman gecikir; takvimi biraz temkinli kur.
- Vergi gününü eski yıldan hatırlamak. Günler değişebilir; her yıl resmî kaynaktan ya da mali müşavirden doğrula.
Bu dersteki kelimeler
Soru-cevap
Bu derse henüz soru sorulmamış. İlk soran sen ol.
Bu dersle ilgili bir sorun mu var?
Sorunuz incelendikten sonra cevabıyla birlikte burada yayınlanır. E-posta adresiniz sayfada görünmez.
Yeni ders çıkınca haber ver
Haftada en çok bir e-posta. Satış yok, reklam yok; yalnız yeni ders ve yazılar.
Nereden başlayacağını bilmiyor musun?
12 soru, 3 dakika, kayıt yok. Sınav seni doğru seviyeye koyar; cevapların bilgisayarından çıkmaz.
Yerleştirme sınavına gir →